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Empfangspflicht seit 01.01.2025, Versandpflicht ab 01.01.2027 (> 800.000 Euro) bzw. 01.01.2028 (alle). Formate XRechnung und ZUGFeRD ab 2.0, Ausnahmen für Kleinunternehmer und Kleinbeträge bis 250 Euro, Aufbewahrung 8 Jahre nach § 14b UStG.
Die Kleinunternehmer-Regelung nach § 19 UStG seit der Reform 2025: 25.000 / 100.000 Euro Schwellen, unechte Steuerbefreiung, 100k-Falle im laufenden Jahr, 5-Jahres-Bindung beim Verzicht, Vorsteuerberichtigung beim Wechsel, E-Rechnungs-Empfangspflicht.
Wann Du als Freiberufler anerkannt wirst, Vorteile gegenüber dem Gewerbe und Indizien-Liste. Mit Tabelle für 28 Online-Berufe, BFH-Linie zu DSB/Coaching/YouTuber und Abfärbung.
Wie Du systematisch zwischen Einzelunternehmen, GbR/eGbR, UG, GmbH, GmbH & Co. KG und PartGmbB entscheidest. Mit Updates zu MoPeG und § 1a KStG Optionsmodell.
Sitz- vs. Gründungstheorie, EU-Niederlassungsfreiheit, UmRUG-Formwechsel, DiRUG-Online-Gründung, Brexit-Folgen für UK Limited, Wegzugsbesteuerung § 6 AStG (7 Jahresraten), CRS.
Was Solo-Selbständige nach DSGVO brauchen: Verarbeitungsverzeichnis (Art. 30), Datensicherheit (Art. 32), AV-Verträge (Art. 28). Mit Bußgeld-Realität und US-Datentransfer 2026.
TOMs-Checkliste nach Art. 32 DSGVO: Zutritts-, Zugangs-, Zugriffs-, Trennungs-, Weitergabe-, Eingabekontrolle plus Verfügbarkeit. Mit Stand der Technik 2026 und KI-Tools.
Die 10-Kriterien-Matrix zur Abgrenzung Scheinselbständigkeit vs. Selbständigkeit. Mit Update 2026 zur 5/6-Regel, GmbH-Hülle (BSG 20.07.2023) und Honorarhöhe-Indiz.
Was urheberrechtlich geschützt ist, wie Lizenzen sauber funktionieren, warum eine Besitzgesellschaft das IP schützt. Mit Pastiche-Schranke § 51a, KI-Training § 44b UrhG, VG Wort.
Was Scheinselbständigkeit ist, welche Folgen drohen (bis 30 Jahre Nachzahlung, § 266a StGB) und wie Du sie vermeidest. Mit BSG-Linie und Statusfeststellungs-Reform 2022.
Steuer-Leitfaden für Selbständige: ESt, USt, GewSt, KSt, Vorsteuerabzug, EÜR vs. Bilanz. Mit Werten 2026 (Grundfreibetrag, Kleinunternehmer, Buchführung).
Wie Selbständige sich krank- und rentenversichern: GKV vs. PKV, Pflichtberufe nach § 2 SGB VI, Rürup, Mindestbeiträge. Mit aktuellen Werten 2026 (BBG, GKV-Mindestbeitrag).